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RESUMO
O presente trabalho trata da análise do risco de crédito de recursos financeiros fornecidos aos
associados das cooperativas de crédito, cujo propósito é proporcionar intermediação
financeira com taxas de juros bem abaixo daquela praticada pelas instituições financeiras.
Discutir a análise do risco de crédito deste tipo de instituição permitirá identificar aquelas
operações que geram maior risco, levantando estratégias para as próximas concessões de
crédito; evitando-se, assim, o risco de inadimplência do crédito. A rentabilidade depende da
criação de estratégias para a minimização de risco do retorno do recurso liberado e aumento
da eficiência dos créditos disponibilizados. Para tal, o presente trabalho foi dividido em três
etapas. A primeira etapa refere-se ao Sistema Financeiro Nacional, com o objetivo de
demonstrar como nele estão inseridas as Cooperativas de Crédito. A segunda etapa aborda o
Sistema de Crédito Cooperativo, apresenta de que forma está estruturado e seu nível
hierárquico. A terceira etapa trata do Sistema de Risco de Crédito, na qual serão analisados o
risco, gerenciamento e os modelos de avaliação de crédito. Neste trabalho, foram analisados
vários modelos de avaliação de crédito, pois a grande vantagem da avaliação de crédito é
facilitar a compreensão e possibilitar a tomada de decisão, pois é através dele que se procuram
as respostas às perguntas. Verificou-se que os modelos mais adequados para análise das
Cooperativas de Crédito são os Modelos de Credit Scoring e o Credit Bureau, nos quais,
através de técnicas estatísticas como a análise discriminante e regressão logística,
demonstrou-se as características de créditos considerados de maior risco de inadimplência. Os
dados foram divididos em dois grupos, sendo, melhor cliente (inadimplência até 90 dias) e
pior cliente (inadimplência após 90 dias). A análise se baseou em identificar o pior cliente,
uma vez que estes geram maior risco de inadimplência e influenciam na gestão financeira e
contábil da cooperativa. Mediante pesquisa, concluiu-se que as variáveis mais relevantes para
identificar o risco de inadimplência foram a renda mensal bruta e o valor liberado na
concessão de crédito, pois a maior concentração de risco de inadimplência está focalizada em
virtude de menor renda bruta mensal do cooperado, aliado ao montante de crédito concedido
dentro de sua capacidade de pagamento. Identificou-se, também, o valor médio de R$2.403,70
(dois mil, quatrocentos e três reais e setenta centavos) de inadimplência nestas características.
Para diminuir o risco de crédito, foram sugeridas algumas estratégias como: aplicação
completa dos Modelos de Credit Scoring, Credit Bureau e também utilização de garantia
fidejussória, por tratar de mecanismo que proporciona maior segurança e maior economia
para a cooperativa.
Palavras-chave: Cooperativa de Crédito, Análise de Crédito, Risco de Crédito, Gerenciamento de Crédito,
Modelos de Avaliação de Crédito aplicado às Cooperativas.